Перейти к основному содержанию

Налогообложение

Обзор налоговой системы

Налоговая система Румынии структурирована так, чтобы удовлетворить различные бизнес-потребности.

Тип налога Оценка Заметки
Корпоративный налог 16% от прибыли или 1% от дохода 16% на прибыль для стандартных компаний; 1% на доход для микропредприятий с доходом менее €500,000
Налог на дивиденды 8% Применимо к дивидендам, распределенным акционерам
НДС 19% (стандартная ставка) Пониженные ставки (5% или 9%) на определенные товары/услуги; освобождения для конкретных видов деятельности
Налог на имущество Различные В зависимости от стоимости, местоположения и назначения.

Зарегистрируйте свою румынскую компанию

Начните свой бизнес с правильной ноги, зарегистрировав его в Incorpo.ro

Мы поможем вам получить доступ к банкам, которые вам нужны, и гарантируем возврат ваших денег, если что-то пойдет не так!

Зарегистрируйте свою компанию за 15 минут

Глава 1: Введение в налоговую систему Румынии

1.1 Налоговая среда в Румынии

Налогообложение корпораций:

  • Стандартный налог на прибыль: Компании в Румынии подлежат 16% налог на прибыль, ставка, которая соответствует многим европейским нациям.
  • Микропредприятие налогДля предприятий, классифицированных как микропредприятия с доходом менее 500 000 евро, применяется специальный налог на доход в размере 1%.

Налог на добавленную стоимость (НДС):

  • Стандартная ставка: Общая ставка НДС в Румынии составляет 19%.
  • Сниженные тарифыНекоторые товары и услуги, такие как продукты питания или культурные мероприятия, пользуются сниженными ставками НДС в размере 5% или 9% в соответствии с определенными правилами.

Налог на имущество:

  • Переменные ставки: В Румынии налог на недвижимость составляет от 0,08% до 1,5% в зависимости от стоимости недвижимости, местонахождения и функции.

1.2 Соблюдение нормативных требований и стратегические идеи

  • Требования к соответствию: В законодательстве Румынии предусмотрены конкретные требования к соблюдению, такие как периодические подачи и соблюдение бухгалтерских стандартов.
  • Поощрение исследований и разработок: Предприятия, занимающиеся исследованиями и разработками, могут получить 50% дополнительной скидки на квалифицированные расходы на исследования и разработки, поощряя инновации.

Экономическая стратегия:

  • Поддержка различных бизнес-этаповДифференцированные налоговые ставки, такие как 1% налог на доходы для микропредприятий, являются частью стратегии Румынии по поддержке бизнеса на разных этапах роста.

Глава 2: Основные аспекты румынской налоговой системы

2.1 Налогообложение юридических лиц в деталях

Стандартный налог на прибыль:

  • Оценка16% налог на прибыль для стандартных компаний.
  • Применение: Эта ставка применяется как к резидентам, так и к нерезидентам на их доходы во всем мире, при условии, что они соответствуют определенным критериям.
  • Требования к подаче: Корпорации должны подавать налоговую декларацию ежегодно, до 31 марта следующего года.

Микропредприятие налог:

  • Оценка1% налог на доходы для микропредприятий с доходами менее 500 000 евро.
  • ПравилаКомпании с хотя бы одним сотрудником и доходом ниже порога квалифицируются.
  • Преимущества: Упрощенная система налогообложения направлена на снижение административной нагрузки и стимулирование роста малого бизнеса.

2.2 Налог на дивиденды Insights

Ставка налога на дивиденды:

  • Оценка8% на дивиденды, выплачиваемые акционерам.
  • Применение: Данная ставка распространяется на физических и юридических лиц.
  • Возможности сокращенияДоговоры об избежании двойного налогообложения могут привести к снижению ставок для нерезидентов.

2.3 Понимание НДС

Стандартная ставка НДС:
  • Оценка19% - это стандартная ставка НДС в Румынии.
  • Товары и услуги: Эта ставка применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых в стране.

Сниженные ставки НДС:

  • 5% ставка: Применяется к определенным товарам, таким как книги, газеты и некоторое медицинское оборудование.
  • 9% ставка: Применяется к гостиничным услугам, ресторанам и некоторым медицинским и фармацевтическим продуктам.

Исключения:

  • Примеры: Некоторые виды деятельности, такие как образование и медицинские услуги, освобождены от НДС в Румынии.

2.4 Налог на имущество

Ставки налога на имущество:

  • Жилая недвижимость: Ставки варьируются от 0,08% до 0,2% в зависимости от стоимости имущества.
  • Коммерческая недвижимость: Стоимость услуг варьирует от 0,2% до 1,5% в зависимости от места и времени использования.
  • Местные правилаМестные власти могут ввести специальные правила, касающиеся налога на недвижимость.

Глава 3: Румыния против мира - сравнение налогов

3.1 Графики и различные другие меры румынского бизнеса регистрации налоговых преимуществ.

3.2 Сравнительный анализ с Великобританией, Делавэром и Болгарией

Налогообложение корпораций:

  • Румыния: 16% на прибыль или 1% на выручку для микропредприятий с выручкой менее 500 000 евро.
  • Великобритания19% на прибыль, с планами увеличить до 25% для прибыли более 250 000 фунтов к 2023 году.
  • Делавэр (США): Нет налога на прибыль корпораций, зарегистрированных в Делавере, но работающих за пределами штата.
  • Болгария10% с прибыли, одна из самых низких в Европейском союзе.

Налогообложение дивидендов:

  • Румыния8% на дивиденды.
  • Великобритания: Варьируется от 7,5% до 38,1% в зависимости от уровня дохода.
  • Делавэр (США)Подлежит федеральному налогообложению в пределах от 0 до 20%.
  • Болгария5% на дивиденды.

Налог на добавленную стоимость (НДС):

  • Румыния: 19% стандартная ставка, с пониженными ставками 5% и 9% для конкретных товаров/услуг.
  • Великобритания: 20% стандартная ставка, с пониженными ставками для некоторых категорий.
  • Делавэр (США): Налог на продажи на уровне штата отсутствует.
  • Болгария: 20% стандартная ставка, с пониженными ставками для конкретных категорий.

Сравнение эффективной ставки налога:

  • Годовые пороги доходов:
  • Румыния против Великобритании: Румыния становится более выгодной, когда годовой доход превышает 8 286 евро.
  • Румыния против Делавэра: Прибыльно в Румынии для годового дохода более 10.986 €.
  • Румыния против Болгарии: Выгодно в Румынии для годового дохода ниже 500.000 евро с более высокой прибылью, с компаниями, зарабатывающими более 500.000 евро, рекомендуется зарегистрироваться в Болгарии для уменьшения налоговой нагрузки или рассмотреть другие юрисдикции, более подходящие для роста (например, Делавэр).

3.3 Понимание бюрократии и других факторов

  • Румыния: Умеренный уровень бюрократии; дружественные к бизнесу политики для малых и средних предприятий.
  • Великобритания: Относительно эффективная бюрократия; установленная юридическая и деловая структура.
  • Делавэр (США): Известен бизнес-дружественным законодательством и эффективной правовой системой.
  • Болгария: Ниже эффективная ставка налога для компаний с высокими доходами, но высокая бюрократия и административные расходы.