Перейти к основному контенту

Налоговое право

Налоговые льготы для бизнеса

Введение

Налоговые льготы служат стратегическим инструментом для правительств, стимулирующим экономическую активность. В Румынии эти льготы призваны создать благоприятные условия для бизнеса, способствовать созданию рабочих мест и стимулировать инновации. В этой статье подробно рассматриваются налоговые льготы, предлагаются ключевые рекомендации для бизнеса, работающего на румынском рынке или планирующего выйти на него.

Налоговые льготы на доход

В области подоходного налога Румыния предлагает несколько выгодных преимуществ:

  • The 1% налог на доходы микропредприятий: Для подходящих компаний это означает всего 1% налог на их доход. Это преимущество распространяется на компании с годовой выручкой не более 500 000 евро и численностью сотрудников не более десяти человек. Однако по крайней мере один из этих сотрудников должен быть нанят на полную ставку.
💡
Этот стимул имеет далеко идущие последствия для малого бизнеса и может быть ОГРОМНЫМ налоговым льготами для стартапов с высокой прибылью (Технологии, Консалтинг и т.д.)
  • Корпоративные налоговые льготы: Существуют уникальные преимущества, ориентированные специально на корпоративные структуры. К ним относится дополнительное вычет из расчета 50% допустимых расходов на НИОКР для компаний, занимающихся исследовательской и опытно-конструкторской деятельностью. ИТ-компании также могут претендовать на налоговые льготы при выполнении определенных условий. Такие стимулы способствуют инновациям и росту в ключевых секторах румынской экономики.

    Если вы любите исследовать, вы можете использовать это налоговое преимущество, чтобы поболтать с конкурентами, изучить продукты, доступные на рынке, и провести все виды НИОКР, необходимые для успешного ведения бизнеса, одновременно снижая налоговую нагрузку.
💡
Для компаний электронной коммерции это может означать покупку образцов продукции, которые могут быть труднее обосновать в бизнес-модели, а для технологических и консалтинговых компаний покупка книг, тестирование программ конкурентов или различных технологий могут быть покрыты :)

Налоговые льготы

Румыния стремится стимулировать рост бизнеса и упростить административные процедуры, о чём свидетельствуют её политика по НДС. Рассмотрим следующие стимулы:

  • Освобождение от НДС для малых предприятий: Малые предприятия, не превышающие определённого порогового значения (€300 000 по состоянию на 2021 год), освобождены от регистрации НДС. Это означает, что они не должны взимать НДС с продаж и не должны представлять регулярные декларации по НДС. Это упрощает их административные задачи и обеспечивает лучший контроль над денежными потоками.
  • Механизм обратного налогообложения: Для определенных товаров и услуг применяется механизм обратного налогообложения. В этом случае ответственность за взимание и уплату НДС переходит от продавца к покупателю. Это может помочь предприятиям лучше управлять денежными потоками и снизить риск мошенничества с НДС.
💡
Вы также не платите НДС в Румынии за платежи, поступающие за пределами ЕАСТ: США, СНГ или Ближний Восток, большинство из которых имеют исключения, что означает, что вы не заплатите никакого налога на продажу, пока не вырастете!

Налоговые льготы на облигации

Правительство Румынии также предоставляет налоговые льготы на облигации, что может быть выгодно для акционерных обществ (S.A.), ищущих альтернативные способы распределения прибыли среди акционеров.

  • 1% и 3% налог на облигации: Акции, выпущенные акционерными обществами, облагаются налогом по сниженной ставкеf 1% за хранение более года или 3% в зависимости.

    Этот стимул особенно выгоден для компаний, которые предпочитают заменить дивиденды выплатами по облигациям для получения прибыли акционеров. Он поощряет компании удерживать прибыль, инвестировать в свою деятельность и вознаграждать акционеров выплатами по облигациям вместо дивидендов, одновременно обеспечивая, чтобы в конечном итоге у акционеров оставалось больше денег.
💡
Для стартапов, планирующих размещение на фондовой бирже, это может быть огромным стимулом, поскольку дивиденды теперь 5% до 8% более прибыльный, из-за системы залогов.

Исследования и разработки (НИОКР) стимулы

Предприятия в Румынии также могут воспользоваться несколькими стимулами за их участие в исследованиях и разработках:

  • Сверхвычет на расходы на НИОКР: Компании могут вычесть дополнительные 50% из суммы расходов, связанных с НИОКР (в дополнение к 100% вычету), что значительно сокращает общую сумму налогооблагаемого дохода и, следовательно, снижает корпоративный налог.
  • Освобождение от подоходного налога для сотрудников IT-сферы: Компании, имеющие сотрудников, занимающихся разработкой программного обеспечения, могут воспользоваться льготой по подоходному налогу. Это поддерживает сектор информационных технологий, способствуя инновациям и созданию рабочих мест.
💡
Это также означает, что если вы иностранный ИТ-работник, вы можете использовать это, чтобы соответствовать требованиям к налогообложению микрокомпаний, при этом выплачивая минимальный или нулевой налог.

Социальная ответственность и стимулы

Румыния также поощряет предприятия принимать участие в мероприятиях, приносящих пользу обществу. Налоговые льготы для этой категории включают:

  • Кредит на спонсорство: Компании могут воспользоваться налоговыми льготами за спонсорскую деятельность. Сумма, которая может быть зачтена, составляет до 0,75% от оборота компании. Это стимулирует предприятия вносить вклад в благосостояние общества, одновременно снижая их налоговую ответственность.
  • Training Tax Credit: Румыния поощряет предприятия инвестировать в развитие своих сотрудников. Компании могут получить налоговые льготы на расходы по обучению и повышению квалификации своих сотрудников, что способствует постоянному обучению и развитию.

Заключение

Понимание и использование налоговых льгот может сыграть ключевую роль в финансовом здоровье и росте компаний, работающих в Румынии. Эти льготы, варьирующиеся от освобождения от корпоративного налога до спонсорства и учебных кредитов, призваны поощрять компании к инвестициям, инновациям и вкладу в общество.

  • Преимущества для различных секторов: Разнообразие доступных стимулов обеспечивает выгоды для различных секторов, будь то ИТ, НИОКР или социальные предприятия. Этот разнообразный подход гарантирует, что более широкий спектр предприятий может использовать эти возможности для роста.
  • Фокус на инновациях и социальной ответственности: Правительство Румынии уделяет особое внимание поддержке инноваций, исследований и разработок, а также поощряет предприятия вносить вклад в социальное благополучие. Эти стимулы могут создать взаимовыгодную ситуацию как для бизнеса, так и для общества в целом.
  • Изучая возможности: В то время как это руководство предоставляет обзор, важно, чтобы предприятия обращались за экспертными советами, чтобы полностью понять и максимизировать эти налоговые льготы. Регулирование может меняться, и обстоятельства каждого бизнеса уникальны. Поэтому тщательный анализ и стратегическое планирование имеют ключевое значение.

Это руководство по налоговым льготам Румынии призвано помочь предприятиям в финансовом планировании и принятии решений. Используя эти льготы, предприятия могут эффективно управлять своими финансовыми ресурсами, стимулируя рост, инновации и положительное социальное воздействие в Румынии.