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Fiscalité

Incentives fiscaux pour les entreprises

Introduction

Les incitations fiscales constituent un outil stratégique pour les gouvernements afin de stimuler l'activité économique. En Roumanie, ces incitations visent à créer un environnement favorable aux entreprises, à stimuler la création d'emplois et à encourager l'innovation. Cet article explore en profondeur ces incitations fiscales, offrant des informations clés aux entreprises présentes ou intéressées par le marché roumain.

Incitations fiscales sur le revenu

Dans le domaine de l'impôt sur le revenu, la Roumanie offre plusieurs avantages lucratifs :

  • The 1% Impôt sur le revenu pour les microentreprises: Pour les entreprises éligibles, cela implique un impôt de seulement 1 % sur leur chiffre d'affaires. Cet avantage s'applique aux sociétés dont le chiffre d'affaires annuel n'excède pas 500 000 euros et qui emploient moins de dix personnes. Cependant, au moins un de ces employés doit avoir un contrat de travail à temps plein.
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Cette incitation a des implications de grande envergure pour les petites entreprises et peut être un énorme avantage fiscal pour les startups avec de hautes marges bénéficiaires (Technologie, Conseil, etc.)
  • Avantages de l'impôt sur le revenu des sociétés: Il existe des avantages spécifiques pour les entités corporatives. Ces avantages incluent une déduction supplémentaire de 50 % des dépenses de R&D admissibles pour les entreprises qui mènent des activités de recherche et de développement. Les entreprises informatiques peuvent également bénéficier d'exonérations fiscales si elles remplissent certaines conditions. Ces incitations stimulent l'innovation et la croissance dans des secteurs clés de l'économie roumaine.

    Si vous aimez la recherche, vous pouvez utiliser cet avantage fiscal pour pouvoir bidouiller avec des concurrents, étudier des produits disponibles sur le marché et effectuer toutes les formes de R&D nécessaires pour gérer une entreprise réussie, tout en bénéficiant d'une empreinte fiscale plus faible.
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Pour les entreprises de commerce électronique, cela peut signifier l'achat d'échantillons de produits qui pourraient être difficiles à justifier dans le modèle économique, et pour la technologie et la consultation, l'achat de livres, les tests des programmes concurrents ou diverses technologies pourraient être couverts.

Avantages de la TVA

La politique de TVA de la Roumanie démontre encore son engagement à stimuler la croissance des entreprises et à simplifier les procédures administratives. Considérez les incitations suivantes :

  • Exonération de la TVA pour les petites entreprises: Les petites entreprises qui ne dépassent pas un certain seuil (300 000 € à compter de 2021) sont exemptées d'enregistrement à la TVA. Cela signifie qu'elles n'auront pas à facturer la TVA sur leurs ventes, ni à déposer des déclarations de TVA régulières. Cela simplifie leurs tâches administratives et leur donne un meilleur contrôle sur leur flux de trésorerie.
  • Mécanisme de charge inverse: Pour certains biens et services, un mécanisme de taxe inverse s'applique. Ici, au lieu que le vendeur soit responsable de la facturation et du versement de la TVA, la responsabilité est transférée à l'acheteur. Cela peut aider les entreprises à mieux gérer leurs flux de trésorerie et à réduire le risque de fraude à la TVA.
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Vous ne devez pas non plus de TVA en Roumanie pour les paiements provenant de l'extérieur de l'EEE : les États-Unis, la CEI ou le Moyen-Orient, dont la plupart bénéficient d'exonérations qui signifient que vous ne paierez aucune taxe sur les ventes jusqu'à ce que vous grandissiez !

Incitations fiscales sur les obligations

Le gouvernement roumain offre également des incitations fiscales sur les obligations, qui peuvent être avantageuses pour les sociétés par actions (S.A.) à la recherche de moyens alternatifs de distribuer des bénéfices aux actionnaires.

  • 1% et 3% d'impôt sur les obligations: Les obligations émises par les sociétés par actions sont imposées à un taux réduit of 1% pour la détention pendant plus d'un an, ou 3% selon.

    Cette incitation est particulièrement avantageuse pour les entreprises qui choisissent de remplacer les dividendes par des paiements d'obligations pour les bénéfices des actionnaires. Il encourage les entreprises à conserver leurs bénéfices, à investir dans leurs opérations et à récompenser les actionnaires avec des paiements d'obligations plutôt que des dividendes, tout en garantissant que les actionnaires finissent par obtenir davantage.
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Pour les startups qui prévoient de s'inscrire sur le marché boursier, cela peut être une énorme incitation, avec des dividendes étant maintenant De 5% à 8% plus rentable, en raison du système de cautionnement.

Research and Development (R&D) Incentives

Les entreprises en Roumanie peuvent également bénéficier de plusieurs incitations pour leur participation aux activités de Recherche et Développement :

  • Super-déduction pour les dépenses de R&D: Les entreprises peuvent déduire 50 % de plus des dépenses admissibles (en plus de la déduction de 100 %) engagées pour des activités de R&D. Cela permet de réduire considérablement le revenu imposable global, réduisant ainsi l'impôt sur les sociétés.
  • Exemption de l'impôt sur le revenu pour les employés des TI: Les entreprises qui ont des employés impliqués dans le développement de logiciels peuvent bénéficier d'une exemption d'impôt sur le revenu. Cela soutient le secteur des TI, en favorisant l'innovation et la création d'emplois.
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Cela signifie également que si vous êtes un travailleur informatique étranger, vous pouvez utiliser cela pour vous qualifier pour l'impôt sur les micro-entreprises tout en payant peu ou pas d'impôts.

Social Responsibility Incentives

La Roumanie encourage également les entreprises à participer à des activités bénéfiques pour la société. Les incitations fiscales pour cette catégorie incluent :

  • Crédit d'impôt pour commandite: Les entreprises peuvent bénéficier de crédits d'impôt pour les activités de parrainage. Le montant pouvant être crédité peut atteindre 0,75 % du chiffre d'affaires de l'entreprise. Cela encourage les entreprises à contribuer au bien-être de la société tout en bénéficiant d'une réduction de leur responsabilité fiscale.
  • Formation de crédit d'impôt: La Roumanie encourage les entreprises à investir dans le développement de leurs employés. Les sociétés peuvent bénéficier de crédits d'impôt pour les coûts de formation et d'amélioration des compétences de leurs employés, favorisant ainsi l'apprentissage et le développement continus.

Conclusion

Comprendre et tirer parti des incitations fiscales peut jouer un rôle crucial dans la santé financière et la croissance des entreprises opérant en Roumanie. Ces incitations, qui vont des exemptions d'impôts sur les sociétés aux crédits pour le parrainage et la formation, sont conçues pour encourager les entreprises à investir, à innover et à contribuer à la société.

  • Avantages intersectoriels: La variété des incitations offertes apporte des avantages à différents secteurs, qu'il s'agisse de l'informatique, de la R&D ou des entreprises sociales. Cette approche variée garantit qu'une gamme plus large d'entreprises peut tirer parti de ces opportunités de croissance.
  • Concentrez-vous sur l'innovation et la responsabilité sociale: Le gouvernement roumain met l'accent sur la promotion de l'innovation, de la recherche et du développement, et encourage également les entreprises à contribuer au bien-être de la société. Ces incitations peuvent créer une situation gagnant-gagnant pour les entreprises et la société dans son ensemble.
  • Exploring the Opportunities: Ce guide fournit un aperçu, mais il est essentiel que les entreprises recherchent des conseils d'experts pour comprendre et optimiser pleinement ces avantages fiscaux. Les réglementations peuvent changer et chaque entreprise a des circonstances uniques. Par conséquent, une analyse approfondie et une planification stratégique sont essentielles.

Cette information sur les incitations fiscales de la Roumanie vise à guider les entreprises dans leur planification financière et leur prise de décision. En tirant le meilleur parti de ces incitations, les entreprises peuvent gérer efficacement leurs ressources financières, favorisant ainsi la croissance, l'innovation et un impact positif sur la société en Roumanie.