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Impuestos

Incentivos fiscales para empresas

Introducción

Los incentivos fiscales sirven como una herramienta estratégica para los gobiernos para estimular la actividad económica. En Rumania, estos incentivos están diseñados para fomentar un entorno favorable para los negocios, impulsar la creación de empleo y fomentar la innovación. Este artículo explora estos incentivos fiscales en profundidad, ofreciendo ideas clave para las empresas en o considerando el mercado rumano.

Incentivos fiscales

En el ámbito del impuesto sobre la renta, Rumania ofrece varios beneficios lucrativos:

  • el 1% de Impuesto a la Renta para las MicroempresasPara las empresas elegibles, esto implica un mero 1% de impuestos sobre sus ingresos. Este beneficio se aplica a las empresas con unos ingresos anuales que no excedan los 500.000 euros y con una plantilla de no más de diez empleados. Sin embargo, al menos uno de estos empleados debe estar bajo un contrato de trabajo a tiempo completo.
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Este incentivo ha consecuencias de gran alcance para las pequeñas empresas y puede ser un gran alivio fiscal para las empresas con márgenes de beneficio altos (Tecnología, Consultoría, etc)
  • Beneficios del impuesto sobre la renta corporativaHay beneficios únicos específicamente orientados hacia las entidades corporativas. Estos incluyen una deducción adicional del 50% de los gastos de I+D elegibles para las empresas que realizan actividades de investigación y desarrollo. Las empresas de TI también pueden calificar para exenciones fiscales si cumplen con ciertas condiciones. Tales incentivos estimulan la innovación y el crecimiento en sectores clave de la economía rumana.

    Si te gusta la investigación, puedes usar este beneficio fiscal para poder trastear con los competidores, mirar los productos que hay en el mercado y hacer toda la I+D necesaria para llevar un negocio de éxito, mientras también se beneficia de una menor carga fiscal.
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Para las empresas de comercio electrónico, esto puede significar la compra de productos de muestra que podrían ser más difíciles de justificar en el modelo de negocio, y para la tecnología y consultoría, la compra de libros, programas de prueba de los competidores, o varias tecnologías, podría ser todo cubierto :)

Incentivos de IVA

Las políticas de IVA de Rumania muestran aún más su compromiso con el estímulo del crecimiento empresarial y la simplificación de los procedimientos administrativos.

  • Exención de IVA para pequeñas empresas: Las pequeñas empresas que no superen un cierto umbral (300.000 € a partir de 2021) están exentas de la inscripción en el IVA. Esto significa que no tendrán que cobrar el IVA en sus ventas, ni tendrán que presentar declaraciones periódicas de IVA.
  • Mecanismo de Carga InversaPara ciertos bienes y servicios, se aplica un mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Aquí, en lugar de que el vendedor sea responsable de cobrar y remitir el IVA, la responsabilidad se traslada al comprador.
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Tampoco debes el IVA en Rumania para los pagos que vienen de fuera del EEE: Estados Unidos, CEI, o Medio Oriente, la mayoría de los cuales tienen exenciones que significan que no pagarás ningún impuesto de ventas hasta que crezcas!

Incentivos fiscales en bonos

El gobierno rumano también proporciona incentivos fiscales en bonos (obligaciones), que pueden ser beneficiosos para las sociedades anónimas (S.A.) que buscan formas alternativas de distribuir beneficios a los accionistas:

  • 1% y 3% de impuestos sobre bonos: Los bonos emitidos por las Sociedades Anónimas están gravados a un tipo reducido o1% por mantenerlo por más de 1 año, o 3% dependiendo.

    Este incentivo es particularmente ventajoso para las empresas que optan por reemplazar los dividendos con pagos de bonos para las ganancias de los accionistas.
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Para las startups que planean cotizar en bolsa, esto puede ser un gran incentivo, con los dividendos siendo ahora 5% a 8% más rentable, debido al sistema de bonos.

Incentivos para la Investigación y el Desarrollo (I+D)

Las empresas en Rumania también pueden beneficiarse de varios incentivos para su participación en actividades de Investigación y Desarrollo:

  • Super-deducción para gastos de I+DLas empresas pueden deducir un 50% adicional de los gastos elegibles (además de la deducción del 100%) realizados para actividades de I+D. Esto proporciona una reducción significativa en el ingreso imponible total, reduciendo así el impuesto corporativo.
  • Exención del impuesto sobre la renta para los empleados de TISi las empresas tienen empleados que están involucrados en el desarrollo de software, pueden beneficiarse de una exención de impuestos sobre la renta.
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Esto también significa que si eres un trabajador IT extranjero, puedes usar esto para calificar para la tasa de micro-empresa mientras pagas poco o nada de impuestos.

Incentivos de Responsabilidad Social

Rumania también anima a las empresas a participar en actividades que beneficien a la sociedad. Los incentivos fiscales para esta categoría incluyen:

  • Crédito fiscal por patrocinioLas empresas pueden beneficiarse de créditos fiscales para actividades de patrocinio. El importe que se puede acreditar es de hasta el 0,75% de la facturación de la empresa.
  • Crédito fiscal por formaciónRumanía fomenta que las empresas inviertan en el desarrollo de sus empleados.

Conclusión

Comprender y aprovechar los incentivos fiscales puede desempeñar un papel crítico en la salud financiera y el crecimiento de las empresas que operan en Rumania.

  • Beneficios a través de los sectoresLa variedad de incentivos disponibles proporciona beneficios para diferentes sectores, ya sea TI, I+D o empresas sociales.
  • Enfocados en la Innovación y Responsabilidad SocialEl gobierno rumano hace hincapié en la promoción de la innovación, la investigación y el desarrollo, así como en la promoción de la contribución de las empresas al bienestar social.
  • Explorando las OportunidadesAunque esta guía proporciona una visión general, es esencial que las empresas busquen asesoramiento experto para comprender y maximizar estos beneficios fiscales.

Esta visión de las ventajas fiscales de Rumania está destinada a guiar a las empresas en su planificación financiera y toma de decisiones. Al aprovechar al máximo estas ventajas, las empresas pueden gestionar eficazmente sus recursos financieros, fomentando el crecimiento, la innovación y el impacto social positivo en Rumania.